Kfz-Steuer'in formülü, 95 g/km üstündeki CO2 dilimleri, elektrikli araçlara tanınan muafiyet ve gümrük dairesinden gelen bildirimdeki tutarın nereden çıktığı: güncel kurallarla adım adım.

Almanya'da araba vergisi için her yıl yeni bir kâğıt beklemeyin. Araç adınıza tescil edilince bölgenizdeki gümrük dairesi bir kez Kfz-Steuerbescheid (taşıt vergisi tahakkuku) gönderir. Sonraki yıllarda tutar, araç sizde kaldıkça aynı tarihte hesabınızdan otomatik çekilir; bir şey değişmedikçe yeni bildirim gelmez. Binek araçlarda bu genellikle birkaç yüz euroluk bir kalemdir ve çoğu kişi hesabın mantığını bilmeden öder.

Oysa hesap gizli değil: tutar, yasada yazılı bir formülden çıkar. Formülü bilen biri bayide imza atmadan önce yıllık vergiyi büyük ölçüde kendisi bulabilir. Bu, örneğin 2018 model bir TDI ile 2024 model benzinli bir hatchback arasında kararsız kaldığınızda ya da elektrikli bir aracın fiyat farkını vergi avantajıyla kapatıp kapatmayacağını tartarken işe yarar.

Bu vergi nedir ve kim tahsil eder?

Tam adı Kraftfahrzeugsteuer olan Kfz-Steuer, Almanya'da tescilli her aracın yıllık olarak ödediği federal bir vergidir; dayanağı Kraftfahrzeugsteuergesetz (KraftStG). Burada muhatabınız Finanzamt (vergi dairesi) değil: 1 Temmuz 2014'ten bu yana hesaplamadan tahsilata ve icraya kadar bütün süreci gümrük idaresine bağlı Hauptzollamt yürütüyor. Bağlantı tescil gününde kurulur: Zulassungsstelle'de vergi için bir SEPA-Lastschriftmandat (otomatik ödeme talimatı) imzalarsınız; bu talimat olmadan araç tescil edilmez.

İçten yanmalı bir binek araçta vergi nasıl hesaplanır?

Hesap iki parçadan oluşur: motor hacmine göre bir taban tutar ve CO2 emisyonuna göre bir ek tutar. Taban için motor hacmi her zaman bir üst 100 cm³'e yuvarlanır; 1.395 cm³'lük motor 1.400 cm³ sayılır ve yakıt tipinin oranıyla çarpılır. CO2 kısmında ise aracın ilk tescil tarihi belirleyicidir:

  • 1 Ocak 2021'den itibaren ilk tescil: 95 g/km'nin üstündeki her gram, düştüğü dilime göre 2,00 ile 4,00 euro arasında tutar.
  • 1 Temmuz 2009 - 31 Aralık 2020 arası ilk tescil: eşiğin üstündeki her gram için sabit 2,00 euro. Eşik, 2011'e kadarki tescillerde 120 g/km, 2012-2013'te 110 g/km, 2014'ten itibaren 95 g/km.
  • 1 Temmuz 2009'dan önce ilk tescil: CO2 kısmı yoktur; vergi motor hacmi ve emisyon sınıfına göre, 100 cm³ başına daha yüksek oranlarla hesaplanır.

Motor tipine göre taban oranlar: benzin, dizel ve alternatif yakıtlar

Taban oranları ateşleme tipi belirler. Benzinli motorlar 100 cm³ başına 2,00 euro öder; LPG ve CNG'li araçlar da benzinli motor sayıldığı için aynı oranı kullanır. Dizelde oran 100 cm³ başına 9,50 euroya çıkar.

YAKIT TİPİ 100 CM³ BAŞINA ORAN TİPİK ÖRNEK
Benzin 2,00 € 1.5 TSI, 1.498 cm³ → yılda 30 € taban
Dizel 9,50 € 2.0 TDI, 1.968 cm³ → yılda 190 € taban
LPG / CNG 2,00 € 1.0 çift yakıtlı, 999 cm³ → yılda 20 € taban
H-Kennzeichen (klasik plaka) Sabit 191,73 € H-plakalı ya da kırmızı 07 plakalı araçlar (motosikletler 46,02 €)

Kaynak: KraftStG § 8 ve § 9, güncel sürüm

CO2 ek ücret dilimleri: 2021'den itibaren tescil edilen araçlarda ne değişti?

2021 reformuyla CO2 kısmı altı dilime ayrıldı. Gelir vergisindeki gibi kademeli çalışır: her oran yalnızca kendi dilimine düşen gramlara uygulanır, bütün emisyona değil.

CO2 ARALIĞI (G/KM) GRAM BAŞINA ORAN
95 — 115 2,00 €
116 — 135 2,20 €
136 — 155 2,50 €
156 — 175 2,90 €
176 — 195 3,40 €
195 üstü 4,00 €

Kaynak: KraftStG § 9 Abs. 1 Nr. 2, Ocak 2021 reformu

Elektrikli araçlar bu faturadan tamamen muaf mı?

Bir süreliğine evet. Kural, 1 Ocak 2026'da yürürlüğe giren ve Kraftfahrzeugsteuergesetz'i değiştiren Sekizinci Kanun'la yeniden düzenlendi (§ 3d KraftStG). Buna göre 18 Mayıs 2011 ile 31 Aralık 2030 arasında ilk kez tescil edilen tamamen elektrikli otomobiller, ilk tescilden itibaren on yıl vergi ödemez; ancak muafiyet en geç 31 Aralık 2035'te sona erer. Yeni kural trafikteki araçlara da uygulanıyor: 2022'de tescil edilmiş bir BEV artık 2032'ye kadar muaf. Muafiyet araçla birlikte el değiştirir, ikinci el alan kişi kalan süreden yararlanır. Süre dolunca elektrikli araçlar için öngörülen, ağırlığa göre hesaplanan vergi başlar.

Adım adım örnek hesap

Örnek araç, ilk tescili 2021'den sonraya düşen 2023 model bir Volkswagen Golf VIII 2.0 TDI Style (150 PS): 1.968 cm³, 127 g/km. Önce taban: 1.968 cm³ yukarı yuvarlanınca 2.000 cm³, yani 20 × 9,50 € = 190,00 €. Sonra CO2: 127 − 95 = 32 gram. Bunun ilk 20 gramı 2,00 €'dan 40,00 €, kalan 12 gramı 2,20 €'dan 26,40 € eder. Yıllık vergi: 256,40 €.

Benzinli karşılaştırma için 2024 model Golf VIII 1.5 TSI'ya bakalım (1.498 cm³, 118 g/km). Taban 15 × 2,00 € = 30,00 €, CO2 kısmı 20 × 2,00 € + 3 × 2,20 € = 46,60 €; yıllık toplam yaklaşık 76,60 €. Yani aynı modelin dizeli üç kattan fazla vergi ödüyor. Kendi aracınızın tutarını Kfz-Steuer hesaplama aracımızla bulabilirsiniz. Vergi, sahip olma maliyetinin yalnızca bir kalemi; bütün tablo için toplam sahip olma maliyeti rehberine bakın.

Önemli noktalar

  • Formül, 100 cm³ başına bir rakamı (benzinde 2,00 €, dizelde 9,50 €) ile 95 g/km üstündeki her birim için bir ek ücreti birleştirir.
  • 2021'den itibaren ilk tescil edilen araçlar için altı kademeli dilim geçerli; daha eski araçlar g/km başına sabit 2,00 € öder (Temmuz 2009'dan itibaren) ya da hiç CO2 bölümü ödemez (Temmuz 2009'dan önce).
  • 31 Aralık 2030'a kadar ilk tescil edilen saf BEV'ler on yıl muaftır, en geç 31 Aralık 2035'e kadar (§ 3d KraftStG).
  • H-Kennzeichen'li araçlar yıllık sabit 191,73 € öder.
  • Vergi SEPA otomatik ödemesiyle bir yıl peşin çekilir; ilk çekim arabanın size tescil edildiği tarihe göre yapılır, sonrakiler her yıl aynı tarihte.

Kaynaklar ve yöntem

  • Kraftfahrzeugsteuergesetz § 8 ve § 9, güncel birleştirilmiş sürüm.
  • Zoll (Generalzolldirektion): binek araç vergileri için resmî kılavuz.
  • ADAC: online araç ve referans materyalleri.

İlgili yazılar