Slik regnes den tyske bilskatten ut i dag: grunnbeløp, CO2-trinn over 95 g/km, fritaket for elbiler og hvordan du forstår skattevedtaket.

Kort tid etter at bilen er registrert på deg, kommer det et skattevedtak (Kfz-Steuerbescheid) fra tollvesenet. Deretter trekkes skatten automatisk fra kontoen din, ett år om gangen og på samme dato hvert år, normalt uten at det kommer noe nytt brev. Mange betaler i årevis uten å vite hvordan beløpet er satt sammen.

Formelen er offentlig og ganske enkel. Kan du den, regner du ut skatten før du signerer, og det er nyttig når du for eksempel sammenligner en TDI fra 2018 med en bensinbil fra 2024, eller vurderer om en elbil er verdt merprisen.

Hva er Kfz-Steuer, og hvem krever den inn?

Kraftfahrzeugsteuer, i dagligtale Kfz-Steuer, er en årlig føderal skatt på registrerte kjøretøy, regulert i Kraftfahrzeugsteuergesetz (KraftStG). Det er ikke skattekontoret, men det regionale tollkontoret (Hauptzollamt) som har ansvaret: siden 1. juli 2014 beregner, krever inn og følger det opp skatten.

Slik beregnes skatten for en forbrenningsbil

Beløpet har to deler: et grunnbeløp etter motorvolum og et CO2-tillegg. Motorvolumet rundes opp til nærmeste hele 100 cm³ (1 395 cm³ blir 1 400) og ganges med satsen for drivstoffet. Hvordan CO2-delen regnes, avhenger av når bilen ble registrert første gang. Fra 1. januar 2021 koster hvert gram over 95 g/km mellom 2,00 og 4,00 euro, etter hvilket trinn det havner i. Biler med første registrering fra 1. juli 2009 til 31. desember 2020 betaler flatt 2,00 euro per gram over grensen, som var 120 g/km til og med 2011, 110 g/km i 2012 og 2013 og 95 g/km fra 2014. Eldre biler, registrert før 1. juli 2009, har ingen CO2-del; der teller motorvolum og utslippsklasse, med høyere satser per 100 cm³.

Grunnsatser etter motortype: bensin, diesel og alternative drivstoff

Bensinmotorer og biler på LPG eller CNG betaler 2,00 euro per påbegynte 100 cm³. Diesel er langt dyrere med 9,50 euro.

DRIVSTOFF SATS PER 100 CM³ EKSEMPEL
Bensin 2,00 € 1.5 TSI, 1 498 cm³ → 30 €/år i grunnbeløp
Diesel 9,50 € 2.0 TDI, 1 968 cm³ → 190 €/år i grunnbeløp
LPG / CNG 2,00 € 1.0 bi-fuel, 999 cm³ → 20 €/år i grunnbeløp
H-Kennzeichen (veteranskilt) Fast 191,73 € Biler med H-skilt eller rødt 07-skilt (motorsykler 46,02 €)

Kilde: § 8 og § 9 KraftStG, gjeldende versjon

CO2-tillegget: trinnene for biler registrert fra 2021

Biler med første registrering fra 1. januar 2021 har en progressiv skala i seks trinn. Hvert trinn gjelder bare grammene som ligger innenfor det, omtrent som trinnskatt på inntekt.

CO2 (G/KM) SATS PER GRAM
95 — 115 2,00 €
116 — 135 2,20 €
136 — 155 2,50 €
156 — 175 2,90 €
176 — 195 3,40 €
Over 195 4,00 €

Kilde: § 9 Abs. 1 Nr. 2 i loven, reform som gjelder fra januar 2021

Er elbiler helt fritatt?

Ja, men ikke for alltid. En ren elbil med første registrering mellom 18. mai 2011 og 31. desember 2030 slipper skatt i ti år fra første registrering, likevel ikke lenger enn til 31. desember 2035. Det følger av § 3d KraftStG etter den åttende endringsloven, som gjelder fra 1. januar 2026. Også biler som allerede kjører, nyter godt av dette: en elbil fra 2022 er nå fritatt til 2032. Fritaket hører til bilen, ikke eieren, så kjøper du brukt, får du resten av perioden. Deretter betales den vektbaserte skatten for elbiler.

Regneeksempel: slik regner du ut skatten steg for steg

Eksempelet gjelder en bil med første registrering etter 1. januar 2021: en Volkswagen Golf VIII 2.0 TDI Style på 150 hk fra 2023, med 1 968 cm³ og 127 g/km. Motorvolumet rundes opp til 2 000 cm³, og 20 × 9,50 € gir 190,00 €. For CO2 ligger bilen 32 gram over 95. De første 20 gram koster 2,00 € hver (40,00 €), de resterende 12 koster 2,20 € (26,40 €). Årsskatten blir dermed 256,40 €. Vil du regne på din egen bil, bruk Kfz-Steuer-kalkulatoren; hvor stor del skatten utgjør av totalen, ser du i guiden om totale eierkostnader.

Hovedpunkter

  • Formelen kombinerer et beløp per 100 cm³ (2,00 € for bensin, 9,50 € for diesel) med et tillegg for hver enhet over 95 g/km.
  • Seks progressive trinn gjelder for biler førstegangsregistrert fra 2021. Eldre biler betaler fast 2,00 € per g/km (fra juli 2009) eller ingen CO2-del i det hele tatt (før juli 2009).
  • Rene elbiler førstegangsregistrert innen 31. desember 2030 er fritatt i ti år, senest til 31. desember 2035 (§ 3d KraftStG).
  • Biler med H-Kennzeichen betaler fast 191,73 € i året.
  • Skatten trekkes via SEPA-direktedebitering ett år på forskudd, fra dagen bilen registreres på deg, og deretter på samme dato hvert år.

Kilder

  • Kraftfahrzeugsteuergesetz § 8 og § 9, gjeldende konsoliderte versjon.
  • Zoll (Generalzolldirektion): offisiell veiledning om kjøretøyskatt for personbiler.
  • ADAC: nettverktøy og referansemateriale.

Relatert lesning