Come funziona oggi la tassa annuale sull'auto in Germania: la formula di calcolo, le fasce di CO2 sopra i 95 g/km, l'esenzione per le elettriche e da dove viene l'importo che ti addebita la dogana.

La Kfz-Steuer non si paga con un bollettino. Dopo l'immatricolazione arriva un unico avviso d'imposta, il Kfz-Steuerbescheid, spedito dall'ufficio doganale competente (Hauptzollamt); da lì in poi la tassa, di norma qualche centinaio di euro, viene prelevata dal conto ogni anno alla stessa data, di solito senza nessun nuovo avviso, finché l'auto resta tua. Così molti la pagano per anni senza sapere da dove esca quella cifra.

Vale la pena capirlo, perché l'importo segue una formula pubblica e si può calcolare al centesimo prima ancora di firmare il contratto. È utile quando devi scegliere tra una diesel TDI del 2018 e una benzina del 2024, o quando valuti se il prezzo più alto di un'elettrica si ripaga anche con la tassa. Attenzione: la Kfz-Steuer somiglia al nostro bollo solo nello scopo, il calcolo è diverso.

Cos'è la Kfz-Steuer e chi la riscuote

Kfz-Steuer sta per Kraftfahrzeugsteuer: è un'imposta federale che si paga ogni anno per ogni veicolo immatricolato, come corrispettivo per l'uso delle strade pubbliche. La disciplina la legge sulla tassa automobilistica (Kraftfahrzeugsteuergesetz, KraftStG). Non se ne occupa il Finanzamt: dal 1° luglio 2014 l'intera gestione, dal calcolo alla riscossione fino ai solleciti, spetta all'Hauptzollamt, l'ufficio doganale regionale.

Come si calcola la Kfz-Steuer di un'auto termica

L'importo nasce da due componenti: una quota per la cilindrata e una per le emissioni di CO2. Per la prima, la cilindrata si arrotonda sempre ai 100 cm³ successivi (un 1.395 cm³ conta come 1.400) e si moltiplica per l'aliquota del carburante. La seconda dipende dall'anno di prima immatricolazione. Dal 1° gennaio 2021 ogni grammo oltre i 95 g/km costa da 2,00 a 4,00 euro secondo la fascia. Per le auto immatricolate tra il 1° luglio 2009 e il 31 dicembre 2020 si pagano invece 2,00 euro fissi per ogni g/km oltre la soglia, che era di 120 g/km fino al 2011, di 110 g/km nel 2012-2013 e di 95 g/km dal 2014. Prima del 1° luglio 2009 la CO2 non contava: si paga solo in base a cilindrata e classe di emissioni, con aliquote per 100 cm³ più alte. Chi compra usato deve quindi guardare con attenzione la data di prima immatricolazione.

Aliquote di base per tipo di motore: benzina, diesel, carburanti alternativi

Le aliquote per la cilindrata sono due: 2,00 euro per 100 cm³ per i motori a benzina (Benzin) e 9,50 euro per i diesel. GPL e metano (CNG) rientrano tra i motori ad accensione comandata e pagano quindi come la benzina.

ALIMENTAZIONE ALIQUOTA OGNI 100 CM³ ESEMPIO TIPICO
Benzina 2,00 € 1.5 TSI, 1.498 cm³ → 30 €/anno di base
Diesel 9,50 € 2.0 TDI, 1.968 cm³ → 190 €/anno di base
GPL / metano 2,00 € 1.0 bi-fuel, 999 cm³ → 20 €/anno di base
H-Kennzeichen (targa storica) Fissa 191,73 € Auto con targa H o targa rossa 07 (moto 46,02 €)

Fonte: § 8 e § 9 KraftStG, versione vigente.

Le fasce di CO2: cosa cambia per le auto immatricolate dal 2021

Dal 1° gennaio 2021 la parte CO2 è progressiva su sei fasce. Come per gli scaglioni dell'IRPEF, ogni aliquota si applica solo ai grammi che cadono nella sua fascia, non all'intero valore.

CO2 (G/KM) ALIQUOTA PER GRAMMO
95 — 115 2,00 €
116 — 135 2,20 €
136 — 155 2,50 €
156 — 175 2,90 €
176 — 195 3,40 €
Oltre 195 4,00 €

Fonte: § 9 comma 1 n. 2 della legge, riforma in vigore da gennaio 2021.

Le auto elettriche sono davvero esenti?

Sì, ma non per sempre. Le elettriche a batteria con prima immatricolazione tra il 18 maggio 2011 e il 31 dicembre 2030 non pagano per dieci anni dalla prima immatricolazione, comunque non oltre il 31 dicembre 2035. Così prevede il § 3d KraftStG nella versione modificata dall'ottava legge di riforma della Kfz-Steuer, in vigore dal 1° gennaio 2026. La nuova regola vale anche per le auto già in strada: un'elettrica immatricolata nel 2022 resta esente fino al 2032. L'esenzione segue il veicolo e chi compra un'elettrica usata eredita gli anni residui. Terminata l'esenzione, si paga la tassa per i veicoli elettrici, che si calcola sul peso.

Un esempio di calcolo passo dopo passo

Prendiamo una Volkswagen Golf VIII 2.0 TDI Style da 150 CV del 2023, quindi con prima immatricolazione successiva al 1° gennaio 2021: 1.968 cm³ e 127 g/km di CO2. La cilindrata si arrotonda a 2.000 cm³: 20 × 9,50 € = 190,00 €. I grammi oltre la soglia sono 127 − 95 = 32: i primi 20 rientrano nella fascia da 2,00 € (40,00 €), gli altri 12 in quella da 2,20 € (26,40 €). In tutto fanno 256,40 € l'anno. Per la tua auto puoi usare il calcolatore della Kfz-Steuer.

I punti chiave

  • La formula unisce una cifra ogni 100 cm³ (2,00 € benzina, 9,50 € diesel) a una maggiorazione per ogni grammo oltre 95 g/km.
  • Sei fasce progressive valgono per le auto immatricolate dal 2021; le precedenti pagano 2,00 € fissi per g/km (da luglio 2009) o nessuna parte CO2 (prima di luglio 2009).
  • Le BEV pure immatricolate entro il 31 dicembre 2030 sono esenti per dieci anni, al più tardi fino al 31 dicembre 2035 (§ 3d KraftStG).
  • Le auto con H-Kennzeichen pagano 191,73 € fissi l'anno.
  • La tassa viene addebitata con addebito diretto SEPA con un anno di anticipo, a partire dal giorno in cui l'auto è immatricolata a tuo nome, e poi alla stessa data ogni anno.

Fonti e metodologia

  • Kraftfahrzeugsteuergesetz § 8 e § 9, versione consolidata vigente.
  • Zoll (Generalzolldirektion): guida ufficiale di riferimento sulle imposte per autovetture.
  • ADAC: strumento online e materiali di riferimento.

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